FRAUDE FISCAL Y BLANQUEO DE CAPITALES

https://editorial.tirant.com/es/libro/9788410956261


Esta obra aborda el desafío de la expansiva y peligrosa interpretación del blanqueo de capitales en el ámbito tributario. En un escenario internacional marcado por la presión de organismos internacionales para la persecución del blanqueo, la definición del delito fiscal sigue siendo puramente doméstica, lo que supone el riesgo de diluir la frontera entre la planificación fiscal agresiva y la delincuencia financiera.

A través del análisis dogmático, el texto disecciona la tensión existente entre las nuevas exigencias de las leyes antiblanqueo y el principio de legalidad penal, desde una doble perspectiva: cuando el producto del delito de defraudación tributaria es precedente al delito de blanqueo de capitales en concurso real y la tributación de rentas ilícitas que provienen del lavado de activos. Se examina cómo la introducción del fraude fiscal como delito antecedente amenaza con instrumentalizar el delito de blanqueo como una herramienta de persecución de la defraudación por vía penal. Esta obra trata de ofrecer al lector una panorámica global de las consecuencias de las relaciones entre el fraude fiscal y el blanqueo de capitales, en aras de proteger así las garantías del contribuyente frente al ius puniendi expansivo.

Reseña del Editor