La Regulación Fatca y Crs en la Lucha Contra el Fraude Fiscal (Papel + E-Book)
La Regulación Fatca y Crs en la Lucha Contra el Fraude Fiscal (Papel + E-Book)
Aplicación por las Instituciones Financieras
Daniel Coronas Valle
Esta obra pretende abordar el estudio del fraude, la evasión y la elusión fiscal desde una perspectiva multidisciplinar y práctica, analizando el fenómeno desde un plano internacional y nacional. En la primera parte, se indaga, entre otros, acerca de los criterios para la determinación de la residencia fiscal, la consideración de los paraísos fiscales y la evolución de los conv...
Esta obra pretende abordar el estudio del fraude, la evasión y la elusión fiscal desde una perspectiva multidisciplinar y práctica, analizando el fenómeno desde un plano internacional y nacional. En la primera parte, se indaga, entre otros, acerca de los criterios para la determinación de la residencia fiscal, la consideración de los paraísos fiscales y la evolución de los convenios para evitar la doble imposición internacional. De igual forma, se abordan una serie de iniciativas legislativas impulsadas por organizaciones internacionales (Naciones Unidas, OCDE, UE) así como por otros notables actores que irrumpen en la regulación del fraude fiscal (las instituciones financieras y los supervisores internacionales, como la Autoridad Bancaria Europea, ABE). En la segunda parte examinamos de manera detallada la disrupción de dos herramientas jurídicas contra el fraude fiscal transfronterizo: la Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) y el Common Reporting Standard (CRS). Ambas proponen un control de la información tributaria de los contribuyentes sobre un modelo estandarizado de intercambio automático de datos. Relacionamos estas figuras con el ordenamiento jurídico europeo y español, buscando influencias e intersecciones. Finalmente, nos detenemos en los derechos y garantías fundamentales individuales de los ciudadanos a la luz de estas nuevas codificaciones, con especial atención a la protección de los datos personales, objeto de recopilación e intercambio entre los Estados. Concluimos revisando el panorama nacional en la lucha contra el fraude fiscal, recorriendo las recientes novedades legislativas promulgas. Cerramos nuestro trabajo con un caso práctico real respecto al compliance tributario, como expresión del compromiso de las entidades financieras en el marco del cumplimiento normativo, basándose en las buenas prácticas procedentes del soft law como nuevo resorte para vertebrar fuentes normativas.
Este Memento se estructura a través de las normas de registro y valoración contenidas en la segunda parte del Plan General de Contabilidad, con un análisis previo de su Marco Conceptual y legislación general aplicable, con una propuesta del cuadro de cuentas relacionadas y completado con las cuentas anuales y las normas específicas para distintos sujetos que se han podido apro...
Análisis sistemático de la tributación de la Semana Santa en España con especial atención a Hermandades y cofradías y a su tratamiento en los principales impuestos. ...
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El Memento IVA realiza en un solo volumen el análisis más exhaustivo y clarificador sobre toda la normativa referente a este complejo y laberíntico impuesto, ofreciéndote una referencia de consulta rápida y rigurosa para resolver todas las cuestiones que pueden surgir en su aplicación práctica. En él se profundiza de forma sistemática en cada aspecto del impuesto, para que pue...
El objetivo de este libro es estudiar cómo nuestro ordenamiento tributario puede proteger la maternidad y la paternidad, y, en particular, cómo puede hacerlo a través de la conciliación. La fiscalidad puede ser un instrumento idóneo para fomentar la conciliación entre la vida personal y laboral y así contribuir a solucionar los dos problemas descritos: la brecha entre la mater...
El Memento IRPF es la referencia de consulta esencial para encontrar de forma muy rápida todas las respuestas sobre el impuesto que afecta de forma directa a la mayoría de las familias españolas, a los empresarios individuales y, por supuesto, a los asesores fiscales. A diferencia de otras obras, lejos de ofrecer un simple comentario sobre la norma, el Memento realiza un estud...
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